부가가치세 신고 관련 자주하는 문의 3.

 

1. 부동산임대업일 경우 '부동산임대공급가액명세서'는 어디서 작성 하나요?

▶ 홈택스 전자신고의 입력서식화면에서 과세표준 및 매출세액의 '부동산임대공급가액명세서'를 서식선택 

▶ '저장 후 다음이동' 클릭

▶ 신고내용 앞쪽화면세어 '과세 기타(정규영수증 외 매출분)' 작성하기 클릭

▶ '부동산임대공급가액명세서' 작성하기 버튼이 있는 화면이 나오면 작성이 완료되면 보증금이자는 기타 매출로 자동 입력됩니다.

 

2. 현금매출명세서 제출대상 업종일 경우 '현금매출명세서'는 어디서 작성하나요?

▶ 왼쪽 메뉴 '03. 과세표준 및 매출세액 신고서' 화면에서 해당 서식을 선택하거나 '과세 기타' 작성하기를 선택하여 현금매출명세서를 작성합니다.

 

3. 신용카드 매출 자료 조회 내역이 실제 매출과 다르게 나오는 경우 어디서 확인해야 하나요?

▶ 신용카드매출자료 조회내역은 각 금융기관에서 여신금융협회로 보내준 내역을 제공하는 자료로 실제 매출금액과 차이가 있다면 여신금융협회(02-2011-0700)로 금융기관의 내역이 전부 반영된 것인지 확인하시고 상세 내역은 각 금융회사로 문의하시기 바랍니다.

 

4. 세금계산서 수취분 고정자산 매입에 입력하려고 하는데, 일반매입에 입력하라는 문구가 나옵니다.

▶ '세금계산서 수취분 일반매입'을 클릭하여 고정자산 매입을 포함한 모든 세금계산서 매입금액을 입력한 뒤 '세금계산서 수취분 고정자산매입'을 클릭하여 '건물 등 감가상각 자산 취득명세서'에서 고정자산 매입분을 입력하면 '세금계산서 수취분 고정자산매입'란에 분리 입력 됩니다.

 

5. 음식점업, 숙박업, 기타 서비스업에 매출이 입력되었는데 '사업장 현황 명세서가 제출되지 않았습니다' 오류가 발생합니다.

▶ 음식점업, 숙박업, 기타 서비스업을 영위하는 사업자는 '사업장현황명세서'를 작성해야 합니다.

▶ '입력서식선택' 화면의 '기타제출서류(영세율제외)'에서 '사업장 현황명세서'를 선택하시고, 신고서작성하기 좌측의 '06.기타제출서류(영세율제외)' 메뉴를 클릭하여 작성하면 됩니다.